استاندارد آموزش شايستگي حسابداری صندوقهای سرمايه گذاری

اطلاعات پایه

کدهای آموزش شغلی ملی

کد کامل	331330450000021
شناسه صلاحیت	1
شناسه شغل	021
شناسه گروه	331
سطح مهارت	3

تعاریف

خلاصه استاندارد صلاحیت

حسابداری صندوقهای سرمايه گذاری

حسااابداری صااندوق های ساارمايه گذاری از شايسااتگي هااای حااوزه امااور مااالي و بازرگاااني مااي باشااد و شااامل کارهای شناسايي درآمدها، هزيناه هاا، بادهي هاا و داراياي هاا، خرياد هاا و فاروش هاا، انجاام محاسابات کاارمزد ارکااان و تقساا یم سااود صااندوق هااای بااا درآمااد اباات، حسااابداری اوراق تبعااي و اختیااار معاااملا ت در صاان دوقهای سرمايه گذاری، تهیاه و تحلیال گزارشاات ماالي و قاانوني، بررساي و رصاد قاوانین و مقاررات مارتبن و باروز شاده، بررسي و رصاد قاوانین مالیااتي مارتبن باا صاندوق هاای سارمايه گاذاری، برگازاری مجاامع مختلاف تاا بات در باات شاارکتها مااي باشااد و بااا مشاااغلي هم:ااون : حسااابداری، مااديريت مااالي صااندوق هااای ساارمايه گااذاری و تحلیلگری صندوق های سرمايه گذاری در ارتباط ميباشد.

حداقل تحصیلات	کارداني رشته های حسابداری، مديريت (همه گرايش ها)
توانایی‌های جسمی و ذهنی	داشتن سلامت کامل جسمي و ذهني
مهارت‌های پیش‌نیاز	ندارد
ساعات آموزش کل	60 ساعت
ساعات نظری	19 ساعت
ساعات عملی	41 ساعت
درصد کتبی	25%
درصد عملی	65%
درصد اخلاق حرفه‌ای	10%

صلاحیت‌های مربی:

دارا بودن حداقل مدرک تحصایلي کارشناساي حساابداری- مديريت(هماه گارايش هاا ) و حاداقل ساه ساال ساابقه کار مرتبن

موقعیت شغلی و دشواری

دسته‌بندی شغل
نیاز به استعلام وزارت	بله

اعضای کمیسیون

• اعضاء کارگروه برنامهريزی درسي : امور مالي و بازرگاني

وظایف

1 - شناسايي درآمدها، هزينه ها، بدهي ها و دارايي ها، خريد ها و فروش ها

ساعات کل	12 ساعت
ساعات نظری	3 ساعت
ساعات عملی	9 ساعت

دانش:

• مهاهیم و اصطلاحات حسابداری
• ساختار و اصلاحات مرتبن با صندوق های سرمايه گذاری
• انواع و ارکان صندوقهای سرمايه گذاری

مهارت‌ها:

• انجام محاسبات مربوط به درآمدها، هزينه ها
• انجام محاسبات مربوط به بدهي ها و داراياي هاا و خرياد و فروش ها

نگرش:

• دقت در انجام کار
• امانتداری
• مديريت زمان
• رعايت اخلاق حرفه ای

ایمنی و بهداشت:

• رعايت ارگونومي حین کار

ملاحظات زیست‌محیطی:

• مديريت پسماند
• مديريت مصرف انرژی

مواد آموزشی:

• رايانه
• اينترنت پر سرعت
• نوشت ابزار

2 - انجام محاسباتکارمزد ارکان و تقسیم سود صندوق های با درآمد ابت

ساعات کل	12 ساعت
ساعات نظری	3 ساعت
ساعات عملی	9 ساعت

دانش:

• انواع کارمزد مربوطه
• تقسیم سود صندوق های سرمايه گذاری
• رويدادها و عملیات مربوط به صندوقهای سرمايه گذاری
• دستورالعمل کهايت سرمايهی نهادهای مالي
• قوانین و مقررات مربوطه

مهارت‌ها:

• انجام محاسبات رياضي مربوط به کارمزدها
• انجام محاسبات و بت سودهای تقسیمي صندوقها
• محاسبه کارمزد معاملات و اعمال آن
• شناسايي درآمدها و هزينه ها
• شناسايي بدهي ها و دارايي ها و خريد و فروش ها

نگرش:

• دقت در انجام کار
• امانتداری
• مديريت زمان
• رعايت اخلاق حرفه ای

ایمنی و بهداشت:

• رعايت ارگونومي حین کار

ملاحظات زیست‌محیطی:

• مديريت پسماند
• مديريت مصرف انرژی

مواد آموزشی:

• رايانه
• اينترنت پر سرعت
• نوشت ابزار

3 - حسابداری اوراق تبعي و اختیار معاملات در صندوقهای سرمايه گذاری

ساعات کل	15 ساعت
ساعات نظری	5 ساعت
ساعات عملی	10 ساعت

دانش:

• استانداردهای حسابداری اوراق تبعي
• استانداردهای حسابداری اوراق اختیار معاملات
• ارزش ذاتي و زماني قراردادهای اختیار معامله
• انواع تسويه قرارداهای اختیار معامله
• فرايند صدور و ابطال و شناسايي درآمدها
• ارزش سرمايه گذاری در سهام
• تا یر اقدامات شرکتي بر قراردادهای اختیار معامله

مهارت‌ها:

• حسابداری اوراق اختیاار فاروش تبعاي در دفااتر عرضاهکننده (صندوقهای سرمايه گذاری)
• انجام بتهای فروش، ابطاال و شناساايي درآماد اوراق اختیاار فروش تبعي
• بت شناسايي تعهدات ناشاي از فاروش اوراق اختیاار فاروش تبعي
• بت اعمال اختیار فروش اوراق اختیار فروش تبعي
• بت شناسايي تعهدات ناشاي از فاروش اوراق اختیاار فاروش تبعي در سال مالي بعد
• حسابداری اوراق اختیار فروش تبعي در دفاتر خريدار (صاندوق سرمايه گذاری / سبد اختصاصي)
• بت تغییرات ارزش سرمايه گذاری در سهام دارای اوراق اختیار فروش تبعي
• بت اعمال حق اوراق اختیار فروش تبعي
• بت اعمال اختیار فروش اوراق اختیار فروش تبعي

نگرش:

• دقت در انجام کار
• امانتداری
• مديريت زمان
• رعايت اخلاق حرفه ای

ایمنی و بهداشت:

• رعايت ارگونومي حین کار

ملاحظات زیست‌محیطی:

• مديريت پسماند
• مديريت مصرف انرژی

مواد آموزشی:

• رايانه
• اينترنت پر سرعت
• نوشت ابزار

4 - تهیه و تنظیم گزارشات مالي بر اساس قوانین و مقررات مرتبن

ساعات کل	15 ساعت
ساعات نظری	6 ساعت
ساعات عملی	9 ساعت

دانش:

• رويدادها و عملیات
• صندوقهای سرمايهگذاری به عنوان ياک واحاد حساابداری مستقل
• ذخاير صندوق های سرمايه گذاری
• حساب های صندوق های سرمايه گذاری
• صورت های مالي صندوق های سرمايه گذاری
• قوانین و مقررات مربوط به گزارشات صندوق هاای سارمايه گذاری

مهارت‌ها:

• صدور و انتقال واحدهای سرمايه گذاری ممتاز
• صدور و ابطال واحدهای سرمايه گذاری عادی
• شناسايي سرمايه گذاری های صندوق های سرمايه گذاری
• بستن حساب ها و کدينگ حساب ها
• تحلیل نمونه کدينگ حسابها به تهکیک حسابهای کال و معین
• تدوين صورت های مالي

نگرش:

• دقت در انجام کار
• امانتداری
• مديريت زمان
• رعايت اخلاق حرفه ای
• سرعت عمل در محاسبات

ایمنی و بهداشت:

• رعايت ارگونومي حین کار

ملاحظات زیست‌محیطی:

• مديريت پسماند
• مديريت مصرف انرژی

مواد آموزشی:

• رايانه
• اينترنت پر سرعت
• نوشت ابزار

5 - برنامهريزی و برگزاری مجامع مربوط به صندوق های سرمايهگذاری

ساعات کل	6 ساعت
ساعات نظری	2 ساعت
ساعات عملی	4 ساعت

دانش:

• مجمع صندوق سرمايه گذاری
• اختیارات مجامع صندوق های سرمايه گذاری

مهارت‌ها:

• هماهنگي ارتباط با ارکان صندوق های سرمايه گذاری
• برنامه ريزی برای ارتباط باا ارکاان صاندوق هاای سارمايه گذاری

نگرش:

• دقت در انجام کار
• امانتداری
• مديريت زمان
• رعايت اخلاق حرفه ای
• دقت در انجام کار

ایمنی و بهداشت:

• رعايت ارگونومي حین کار

ملاحظات زیست‌محیطی:

• مديريت پسماند
• مديريت مصرف انرژی

مواد آموزشی:

• رايانه
• اينترنت پر سرعت
• نوشت ابزار

استاندارد تجهیزات

نکته: تجهیزات و ابزارهای مورد نیاز برای انجام این استاندارد شغلی در جدول زیر ارائه شده است.

نام	مشخصات فنی	تعداد
رايانه	1G RAM ,256 M VGA ,LCD15, D VD RW, CPU 2.66 D ual Core	8عدد
ديتا پروژکتور و پرده اسلايد	DP:2000 l um ens Sc: 1.6*2.4 m	1عدد
میز و صندلي مربي	صندلي گردان D i m D esk :1*1.6 m	1عدد
میز و صندلي کارآموز	دسته دار دانشجويي	15 عدد
AD SL مودم	5 users w i rel ess	1عدد
تخته وايت برد	D i m Board:1.6*2.4 m	1عدد
کپسول آتش نشاني	دستي، حاوی پودر خشک محتوی کف يا آب	1 عدد
جعبه کمک های اولیه	استاندارد	1 جعبه

استاندارد ابزار

نکته: ابزارهای مورد نیاز برای انجام این استاندارد شغلی در جدول زیر ارائه شده است.

نام	مشخصات فنی	تعداد
ماشین حساب	استاندارد	15

دوره‌های مرتبط

گالری

تصویری برای گالری ثبت نشده است.